第一章建設(shè)工程投資控制概述

1. 生產(chǎn)性建設(shè)工程項目總投資包括:⑴建設(shè)投資⑵建設(shè)期利息⑶流動資金

非生產(chǎn)性建設(shè)工程項目總投資包括：⑴建設(shè)投資⑵建設(shè)期利息⑴＋⑵=固定資產(chǎn)投資

1. 建設(shè)投資:⑴設(shè)備及工器具購置費⑵建筑安裝工程費⑶工程建設(shè)其他費用⑷預(yù)備費(包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費)
2. 工程建設(shè)其他費用

⑴建設(shè)用地費如:土地征用及遷移補償費和土地使用權(quán)出讓金

⑵是與項目建設(shè)有關(guān)的費用如：建設(shè)單位管理費，勘察設(shè)計費，研究試驗費，建設(shè)工程監(jiān)理費

⑶是與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費用如：聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費，生產(chǎn)準(zhǔn)備費，辦公和生活家具購置費

1. 固定資產(chǎn)：靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分

靜態(tài)投資部分包括：建筑安裝工程費，設(shè)備及工器具購置費，工程建設(shè)其他費用，基本預(yù)備費

動態(tài)投資部分包括：漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息

1. 建設(shè)工程項目投資特點

⑴建設(shè)工程項目投資數(shù)額巨大⑵建設(shè)工程項目投資差異明顯⑶建設(shè)工程項目投資需單獨計算⑷建設(shè)工程項目投資確定依據(jù)復(fù)雜⑸建設(shè)工程項目投資確定層次繁多⑹建設(shè)工程項目投資需動態(tài)跟蹤調(diào)整

1. 施工階段投資控制的主要工作

⑴進(jìn)行工程計量和付款簽證⑵對完成工程量進(jìn)行偏差分析⑶審核竣工結(jié)算款

⑷處理施工單位提出的工程變更費用⑸處理費用索賠

7應(yīng)急費包括⑴未明確項目準(zhǔn)備金(必定發(fā)生的)⑵不可預(yù)見準(zhǔn)備金(可能發(fā)生也可能不發(fā)生)

8.按費用構(gòu)成要素分，建筑安裝工程費由：⑴人工費⑵材料⑶施工機具使用費⑷企業(yè)管理費⑸利潤⑹規(guī)費⑺稅金

⑴人工費①計時工資或計件工資②獎金③津貼補貼④加班加點工資⑤特殊情況下支付的工資：因病，工傷，產(chǎn)假，計劃生育假，婚喪假，事假，探親假，定期休假，停工學(xué)習(xí)。

⑶施工機械使用費①折舊費②大修理費③經(jīng)常修理費④安拆費及場外運費⑤人工費⑥燃料動力費⑦稅費：車船使用費，保險費及年檢費。

⑷企業(yè)管理費①管理人員工資②辦公費③差旅交通費④固定資產(chǎn)使用費⑤工具用具使用費⑥勞動保險和職工福利費⑦勞動保護(hù)費⑧檢驗試驗費⑨工會經(jīng)費⑩職工教育經(jīng)費?財產(chǎn)保險費?財務(wù)費?稅金?城市維護(hù)建設(shè)稅?教育費附加?地方教育附加。

1. 建筑安裝工程費按照工程造價分：⑴分部分項工程費⑵措施項目費⑶其他項目費⑷規(guī)費⑸稅金

⑵措施項目費：①安全文明施工費②夜間施工增加費③二次搬運費④冬雨期施工增加費⑤已完工及設(shè)備保護(hù)費⑥工程定位復(fù)測費⑦特殊地區(qū)施工增加費⑧大型機械設(shè)備進(jìn)出場及安拆費⑨腳手架工程費

①安全文明施工費1.環(huán)境保護(hù)費2.文明施工費3.安全施工費4.臨時設(shè)施費5.建筑工人實名制管理費。

⑶其他項目費：1.暫列金額2.計日工3.總承包服務(wù)費

1. 計算方法

⑴材料單價=[(材料原價 運雜費)×(1 運輸損耗費%)]×(1 采購保管費率%)

⑵工程設(shè)備單價=(設(shè)備原價 運雜費)×(1 采購保管費率%)

⑶臺班折舊費=機械預(yù)算價格×(1－殘值率)/耐用總臺班數(shù)

耐用總臺班數(shù)=折舊年限×年工作臺班

⑷臺班大修理費=一次大修理費×大修次數(shù)/耐用總臺班數(shù)

11.⑴一般計稅方法，建筑業(yè)增值稅稅率為9%

增值稅銷項稅額=稅前造價×9%

稅前造價：人工費，材料費，施工機具使用費，企業(yè)管理費，利潤和規(guī)費之和，各費用項目均不包含增值稅可抵扣進(jìn)項稅額的價格計算。

1. 綜合單價包括：人工費，材料費，施工機具使用費，企業(yè)管理費和利潤以及一定范圍的風(fēng)險費。
2. 國家計量規(guī)范規(guī)定不宜計量的措施項目：安全文明施工費，夜間施工增加費，二次搬運費，冬雨期施工增加費，已完工程及設(shè)備保護(hù)費(費率由工程造價管理機構(gòu)根據(jù)各專業(yè)工程特點和調(diào)查資料綜合分析后確定)
3. 其他項目費：⑴暫列金額由建設(shè)單位根據(jù)工程特點，按有關(guān)計價規(guī)定估算。⑵計日工由建設(shè)單位和施工單位按施工過程中的簽價計價⑶總承包服務(wù)費由建設(shè)單位在招標(biāo)控制價中根據(jù)總包服務(wù)范圍和有關(guān)計價規(guī)定編制，施工企業(yè)投標(biāo)時自主報價，施工過程中按簽約合同執(zhí)行。
4. 如果設(shè)備是由設(shè)備成套公司供應(yīng)的，成套公司的服務(wù)費也應(yīng)計入設(shè)備運雜費之中。
5. 非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價的計算方法：①成本計算估價法②系列設(shè)備插入估價法③分部組合估價法④定額估價法
6. 進(jìn)口設(shè)備抵岸價是指抵達(dá)買方邊界港口或邊境車站，且交完關(guān)稅以后的價格。
7. 進(jìn)口設(shè)備交貨方式分為：⑴內(nèi)陸交貨類⑵目的地交貨類⑶裝運港交貨類

內(nèi)陸交貨類	在交貨地點，賣方及時提交合同規(guī)定的貨物和有關(guān)憑證，并承擔(dān)交貨前的一切費用和風(fēng)險
	買方按時接受貨物，交付貨款，承擔(dān)接貨后的一切費用和風(fēng)險，并自行辦理出口手續(xù)和裝運出口
目的地交貨類	包括：①目的港船上交貨價②目的港船邊交貨價FOS③目的港碼頭交貨
	價④完稅后交貨價(賣方承擔(dān)風(fēng)險較大)
裝運港交貨類	包括：①裝運港船上交貨價(FOB，離岸價)②運費在內(nèi)價(CFR)③運費，
	保險費在內(nèi)價CIF(到岸價)

1. 工器具及生產(chǎn)家具購置費是指新建或擴(kuò)建項目初步設(shè)計規(guī)定所必需購置的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備，儀器，工卡模具和備品備件的費用。
2. 取得國有土地使用費：土地使用權(quán)出讓金，城市建設(shè)配套費，拆遷補償與臨時安置補助費等。
3. 引進(jìn)技術(shù)及進(jìn)口設(shè)備其他費用：⑴出國人員費用⑵國外工程技術(shù)人員來華費用⑶分期或延期付款利息⑷擔(dān)保費⑸進(jìn)口設(shè)備檢驗鑒定費

第三章建設(shè)工程項目投融資

1. 項目資本金可以用貨幣出資，實物，工業(yè)產(chǎn)權(quán)，非專利技術(shù)，土地使用權(quán)作價出資。

以工業(yè)產(chǎn)權(quán)，非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%。

1. 對于城市地下綜合管廊，城市停車場項目，以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的核電站等重大建設(shè)項目，可以在規(guī)定的最低資本金比例基礎(chǔ)上適當(dāng)降低。
2. 投資項目的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位。
3. 凡資本金不落實的投資項目，一律不得開工建設(shè)。
4. 項目資金籌措應(yīng)遵循的基本原則：⑴規(guī)模適宜原則⑵時機適宜原則⑶經(jīng)濟(jì)效益原則⑷結(jié)構(gòu)合理原則。

6根據(jù)項目資本金籌措的主體不同⑴既有法人項目資本金籌措⑵新設(shè)法人項目資本金籌措。

⑴既有法人項目資本金來源分①內(nèi)部資金來源包括1.企業(yè)的現(xiàn)金2.未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲得的可用于項目的資金3.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)4.企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓②外部資金來源1.企業(yè)增資擴(kuò)股2.優(yōu)先股3.國家預(yù)算內(nèi)投資⑵新設(shè)法人項目資本金：①在新法人設(shè)立時由發(fā)起人和投資人按項目資本金額度要求提供足額資金②新法人設(shè)立在資本市場上進(jìn)行融資來完成項目資本金。(新設(shè)法人項目資本金通常以注冊資本的方式投入)

7.初期設(shè)立的項目法人進(jìn)行的資本金籌措形式主要有：⑴在資本市場募集股本資金①私募②公開募集⑵合資合作。

8.債務(wù)資金主要通過①信貸(最基本，最簡單)②債券③租賃等方式進(jìn)行籌措

9.以與我國聯(lián)系密切金融機構(gòu)：①國際貨幣基金組織②世界銀行③亞洲開發(fā)銀行

10.債券籌資的優(yōu)點：⑴籌資成本較低⑵保障股東控制權(quán)⑶發(fā)揮財務(wù)杠桿作用⑷便于調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。

債券籌資的缺點：⑴可能產(chǎn)生財務(wù)杠桿效應(yīng)⑵經(jīng)營靈活性降低⑶可能使企業(yè)總資本成本增大

1. 資金成本包括⑴資金籌集成本：一次性⑵資金使用成本：多次，定期
2. 項目融資特點：⑴項目導(dǎo)向⑵有限追索⑶風(fēng)險分擔(dān)⑷非公司負(fù)債型融資⑸信用結(jié)構(gòu)多樣化⑹融資成本較高⑺可以利用稅務(wù)優(yōu)勢
3. 項目融資程序：⑴投資決策分析⑵融資決策分析⑶融資結(jié)構(gòu)分析⑷融資談判⑸融資執(zhí)行

融資結(jié)構(gòu)設(shè)計階段：①評價項目風(fēng)險因素②評價項目的融資結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)③修正項目融資結(jié)構(gòu)

1. 項目融資主要方式：⑴BOT方式⑵TOT方式⑶ABS方式⑷PFI方式⑸政府和社會資本合作PPP模式

⑴BOT方式①典型BOT方式：項目公司沒有項目的所有權(quán)，只有建設(shè)權(quán)和經(jīng)營權(quán)

②BOOT方式：項目公司既有經(jīng)營權(quán)又有所有權(quán)

③BOO方式;項目公司不必將項目移交給政府(既永久私有化)

⑵TOT運作程序：①制定TOT方案并報批②項目發(fā)起人設(shè)立SPC和SPV③TOT項目招標(biāo)④SPV與投資者洽談以達(dá)成轉(zhuǎn)讓投產(chǎn)運行項目在未來一定期限內(nèi)全部或部分經(jīng)營權(quán)的協(xié)議，并取得資金。

⑶ABS方式運作過程：①組建特殊目的機構(gòu)SPV②SPV與項目結(jié)合③進(jìn)行信用增級④SPV發(fā)行債券⑤SPV償債

1. BOT方式與ABS方式的比較：①項目所有權(quán)②適用范圍③資金來源④對項目所在國的影響⑤風(fēng)險分散度⑥融資成本
2. PFI是一種強調(diào)私營企業(yè)在融資中主動性與主導(dǎo)性的融資方式。
3. PFI的典型模式：⑴在經(jīng)濟(jì)上自立的項目⑵向公共部門出售服務(wù)的項目⑶合資經(jīng)營項目。
4. PFI方式的核心旨：在增加包括私營企業(yè)參與的公共服務(wù)或者是公共服務(wù)的產(chǎn)出大眾化。
5. PFI模式的優(yōu)點：是政府公共項目投融資和建設(shè)管理方式重要的制度創(chuàng)新，這是PFI最大的優(yōu)勢。
6. PFI方式與BOT方式的比較：⑴適用領(lǐng)域⑵合同類型⑶合同期滿處理方式。
7. 物有所值評價方法：現(xiàn)階段以定性評價為主，鼓勵開展定量評價。

⑴物有所值的定性評價：六項基本評價指標(biāo)①全生命周期整合程度②風(fēng)險識別與分配③績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新④潛在競爭程度⑤政府機構(gòu)能力⑥可融資性，以及根據(jù)具體情況設(shè)置的補充指標(biāo)。補充指標(biāo)的六項基本評價指標(biāo)：①項目規(guī)模大?、陬A(yù)期使用壽命長短③主要固定資產(chǎn)種類④全生命周期成本預(yù)算準(zhǔn)確性⑤運營收入增長潛力⑥行業(yè)示范性。

物有所值的定性評價，一般采用專家打分法。在各項評價指標(biāo)中，六項基本評價指標(biāo)權(quán)重為80%，其中任一指標(biāo)權(quán)重一般不超過20%，補充指標(biāo)權(quán)重為20%，其中任一指標(biāo)權(quán)重不超過10%。

⑵物有所值定量評價：全生命周期內(nèi)政府方凈成本的現(xiàn)值(ppp值)與公共部門比較值(psc值)進(jìn)行比較。

ppp值可等同于ppp項目全生命周期內(nèi)股權(quán)投資，運營補貼，風(fēng)險承擔(dān)和配置投入等各項財政支出責(zé)任的現(xiàn)值。

psc值以下三項成本的全生命周期現(xiàn)值之和：①參照項目的建設(shè)和運營維護(hù)凈成本②競爭性中立調(diào)整值③項目全部風(fēng)險成本

ppp值≤psc值，認(rèn)定為通過定量評價；ppp值＞psc值，認(rèn)定為不通過定量評價。

⑶物有所值評價報告的內(nèi)容：①項目基礎(chǔ)信息②評價方案③評價結(jié)論④附件

1. 不同付費模式下，政府承擔(dān)的運營補貼支出責(zé)任不同：①政府付費模式下，政府承擔(dān)全部運營補貼支出責(zé)任②可行性缺口補助模式下，政府承擔(dān)部分運營補貼支出責(zé)任③使用者付費模式下，政府不承擔(dān)運營補貼支出責(zé)任。
2. 運營補貼支出應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目建設(shè)成本，運營成本及利潤水平合理確定。對政府付費模式下，在項目運營補貼期間，政府承擔(dān)全部直接付費責(zé)任。
3. 對可行性缺口補助模式下，在項目運營補貼期間，政府承擔(dān)部分直接付費責(zé)任。政府每年直接付費數(shù)額包括：社會資本方承擔(dān)的年均建設(shè)成本(折算成各年度現(xiàn)值)，年度運營成本和合理利潤，再減去每年使用者付費的數(shù)額。
4. 風(fēng)險承擔(dān)支出可采用的：①比例法②情景分析法③概率法
5. 每一年度全部ppp項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過10%，在進(jìn)行財政支出能力評估時，未來年度一般公共預(yù)算支出數(shù)額可參照前五年相關(guān)數(shù)額的平均值及平均增長率計算。

第四章建設(shè)工程決策階段投資控制

1. 可行性研究又可以作為編制申請報告的依據(jù)。政府投資的項目，可行性研究是政府投資主管部門審批決策的依據(jù)。
2. 項目可行性研究的重點是研究論證項目建設(shè)的必要性和可行性。
3. 財務(wù)分析：①財務(wù)盈利能力分析②償債能力分析③財務(wù)生存能力分析
4. 對于涉及國家經(jīng)濟(jì)安全項目，還應(yīng)分析：①產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全分析②資源供應(yīng)安全分析③資本控制安全分析④產(chǎn)業(yè)成長安全分析⑤市場環(huán)境安全分析
5. 三種處理方法：①期初習(xí)慣法②期末習(xí)慣法(應(yīng)用最廣泛)③均勻分布法
6. 如果資金使用者自有資金，資金時間價值是該項資金的機會成本。
7. 影響資金等值的因素：①資金的多少②資金發(fā)生的時間③利率
8. 投資估算在項目建設(shè)工程中的作用如下：

⑴項目建議書階段的投資估算⑵項目可行性研究階段的投資估算⑶項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用⑷項目投資估算可作為項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)⑸項目投資估算是核算建設(shè)項目建設(shè)投資需要額和編制建設(shè)投資計劃的重要依據(jù)⑹項目投資估算是進(jìn)行工程設(shè)計招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的依據(jù)。

1. 投資估算按委托內(nèi)容分為：①建設(shè)項目的投資估算②單項工程投資估算③單位工程投資估算。
2. 項目建議書階段的投資估算編制方法：①生產(chǎn)能力指數(shù)法②系數(shù)估算法③比例估算法④指標(biāo)估算法⑤混合法

可行性研究階段的投資估算采用指標(biāo)估算法編制。

①生產(chǎn)能力指數(shù)法：根據(jù)已建成的類似建設(shè)項目生產(chǎn)能力和投資額，進(jìn)行粗略估算擬建建設(shè)項目相關(guān)投資額的方法。主要適用設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型并序列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。⒈若已建類似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值為0.5∽2，x取值近似為1.⒉若已建類似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值為2∽50，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時，則x的取值為0.6∽0.7⒊若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到的，x的取值為0.8∽0.9.

②系數(shù)估算法：根據(jù)已知的擬建項目主體工程費或主要生產(chǎn)工藝設(shè)備費為基數(shù)，以其他輔助或配套工程費或主要生產(chǎn)設(shè)備費的百分比為系數(shù)，進(jìn)行估算擬建建設(shè)項目相關(guān)投資額的方法。應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主體工程費或主要生產(chǎn)設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。有：⒈設(shè)備系數(shù)法⒉主體專業(yè)系數(shù)法⒊朗格系數(shù)法。

③比例估算法：根據(jù)已知的同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個建設(shè)項目的投資比例，先逐項估算出擬建建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按比例進(jìn)行估算擬建建設(shè)項目相關(guān)投資額的方法。應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。

⑤混合法：根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計的階段和深度，投資估算編制者所掌握的國家及地區(qū)，行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)。

1. 建筑工程投資估算一般采用以下方法：⑴單位建筑工程投資估算法⑵單位實物工程量投資估算法⑶概算指標(biāo)投資估算法
2. 安裝工程費以設(shè)備費為基數(shù)或按相應(yīng)項目的估算指標(biāo)分別估算。
3. 一般項目建議書階段的流動資金可按分項詳細(xì)估算法，擴(kuò)大指標(biāo)估算法進(jìn)行估算；可行性研究階段流動資金應(yīng)按分項詳細(xì)估算法進(jìn)行估算；一般情況下，生產(chǎn)經(jīng)營性項目鋪底流動資金按流動資金總額的30%計算。
4. 計算公式：①流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債

②流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 存貨 現(xiàn)金

③ 流動負(fù)債=應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款

④周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/流動資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

⑤存貨=外購原材料，燃料 其他材料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品

1. 擴(kuò)大指標(biāo)估算法準(zhǔn)備度不高，適用于項目建議書階段的估算。
2. 財務(wù)分析的主要報表：①投資現(xiàn)金流量表②財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表③投資各方現(xiàn)金流量表④利潤和利潤分配表⑤資本金現(xiàn)金流量表
3. 財務(wù)分析根據(jù)指標(biāo)性質(zhì)分：①時間性指標(biāo)②價值性指標(biāo)③比率性指標(biāo)

根據(jù)指標(biāo)計算時是否考慮資金的時間價值分：①靜態(tài)指標(biāo)②動態(tài)指標(biāo)

根據(jù)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)意義分：①盈利能力指標(biāo)②償債能力指標(biāo)

償債能力：①資產(chǎn)負(fù)債率②利息備付率③償債備付率

投資收益率：①總投資收益率ROI②資本金利潤率ROE

靜態(tài)指標(biāo)：①資產(chǎn)負(fù)債率②利息備付率③償債備付率④投資收益率⑤靜態(tài)投資回收期

動態(tài)指標(biāo)：①內(nèi)部收益率②動態(tài)投資回收期③凈現(xiàn)值④凈現(xiàn)值率⑤凈年值

盈利能力：①內(nèi)部收益率②動態(tài)投資回收期③凈現(xiàn)值④凈現(xiàn)值率⑤凈年值⑥投資收益率⑦靜態(tài)投資回收期

1. 投資收益率R與基準(zhǔn)投資收益率Re①若R≥Re，則項目在經(jīng)濟(jì)上可以考慮接受

②若R＜Re，則項目在經(jīng)濟(jì)上是不可行的

19.投資收益率好、根據(jù)分析目的的不同分：①總投資收益率ROI②資本金利潤率ROE

①總投資收益率ROI=EBIT/TI×100%(EBIT項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤；TI項目總投資)

總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值或者基準(zhǔn)總投資收益率，表明用總投資收益率表示的項目盈利能力滿足要求。

②資本金利潤率ROE=NP/EC×100%(NP項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤；EC項目資本金)

資本金利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值或者基準(zhǔn)資本金凈利潤率，表明項目資本金凈利潤率表示的項目盈利能力滿足要求。

1. 投資收益率指標(biāo)的優(yōu)點:經(jīng)濟(jì)意義明確，直觀，計算簡便，在一定程度上反映了投資效果的優(yōu)劣，可適用于各種投資規(guī)模。缺點:沒有考慮投資收益的時間因素，忽視就資金具有時間價值的屬性。
2. 靜態(tài)投資回收期：①項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益均相同Pt=TI/A(TI項目總投資；A每年的凈收益)A=(CI-CO)t

②項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同

Pt=(累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值-1) 上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量

1. 評價準(zhǔn)則:靜態(tài)投資回收期Pt與基準(zhǔn)投資回收期Pe比較：①若Rt≤Re，則項目投資能在規(guī)定的時間內(nèi)回收，則項目在經(jīng)濟(jì)上可以考慮接受②若Rt＞Re則項目在經(jīng)濟(jì)上是不可行的。
2. 投資回收期指標(biāo)的缺點：沒有全面考慮項目整個計算期內(nèi)的現(xiàn)金流量，只間接考慮投資回收之前的效果，不能反映投資回收之后的情況，即無法準(zhǔn)確衡量項目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效果。
3. 凈現(xiàn)值:反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標(biāo)。

評價準(zhǔn)則：①當(dāng)項目的NPV≥0時，在經(jīng)濟(jì)上可行②當(dāng)項目的NPV＜0時，在經(jīng)濟(jì)上不可行。

凈現(xiàn)值優(yōu)點：考慮了資金的時間價值，并全面考慮了項目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)狀況，經(jīng)濟(jì)意義明確直觀，能夠直接以金額表示項目的盈利水平，判斷直觀。缺點：不能反映項目投資中單位投資的使用效率，不能直接說明在項目運營期各年的經(jīng)營效果。

1. 基準(zhǔn)收益率的確定一般以行業(yè)的平均收益率為基礎(chǔ)，同時綜合考慮資金成本，投資風(fēng)險，通貨膨脹以及資金限制等因素。
2. 對于政府投資項目，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價時使用的基準(zhǔn)收益率是由國家組織測定并發(fā)布的行業(yè)基準(zhǔn)收益率；非政府投資項目，可由投資者自行確定基準(zhǔn)收益率。
3. 資金成本和機會成本是確定基準(zhǔn)收益率的基礎(chǔ)；投資風(fēng)險和通貨膨脹是確定基準(zhǔn)收益率必須考慮的因素。
4. 凈年值NAV：以一定的基準(zhǔn)收益率將項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量等值換算成的等額年值。

凈現(xiàn)值與凈年值相同：都要給出基準(zhǔn)收益率的基礎(chǔ)上進(jìn)行計算

不同:凈現(xiàn)值將投資過程的現(xiàn)金流量換算為基準(zhǔn)期的現(xiàn)值；凈年值將該現(xiàn)金流量換算為等額年值。

評價準(zhǔn)則:①NAV≥0時，則項目在經(jīng)濟(jì)上可以接受②NAV＜0時，則項目在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)予拒絕

1. 內(nèi)部收益率IRR：使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率(凈現(xiàn)值的大小與折現(xiàn)率的高低有直接的關(guān)系)
2. IRR的精度，i1與i2之間的差距以不超過2%，最大不要超過5%
3. 內(nèi)部收益率評價準(zhǔn)則：①若IRR≥ic，則項目在經(jīng)濟(jì)上可以接受。

②若IRR＜ic，則項目在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)予拒絕

優(yōu)點:考慮了資金的時間價值以及項目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)狀況，能夠直接衡量項目未回收投資的收益率，不需要事先確定一個基準(zhǔn)收益率

缺點：需要計算大量與項目有關(guān)的數(shù)據(jù)，計算比較麻煩。

1. 壽命期的互斥方案的主要指標(biāo)有：①凈現(xiàn)值②凈年值③增量投資收益率④增量投資回收期⑤增量投資內(nèi)部收益率
2. 壽命期的互斥方案比選分兩步：①進(jìn)行每個方案的經(jīng)濟(jì)評價只有可行的方案才參與比較②計算財務(wù)分析指標(biāo)，比較選擇較優(yōu)方案。
3. 經(jīng)濟(jì)分析和財務(wù)分析的區(qū)別：⑴出發(fā)點和目的不同⑵費用和效益的組成不同⑶分析對象不同⑷計算費用與效益的價格尺度不同⑸分析內(nèi)容和方法不同⑹采用評價標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)不同⑺分析時效性不同
4. 項目財務(wù)分析的主要評價標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)：①凈利潤②財務(wù)凈現(xiàn)值③市場利率

經(jīng)濟(jì)分析的主要標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)：①凈收益②經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值③社會折現(xiàn)率

1. 下列類型項目應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費用效益分析：①具有壟斷特性的項目②產(chǎn)出具有公共產(chǎn)品特性的項目③外部效果顯著的項目④資源開發(fā)項目⑤涉及國際經(jīng)濟(jì)安全的項目⑥受過度行政干預(yù)的項目。
2. 項目經(jīng)濟(jì)效益和費用的識別符合下列要求：①遵循“有無對比”原則②對項目涉及的所有成員及群體的費用和效益作全面分析③正確識別正面和負(fù)面外部效果，防止誤算，漏算或重復(fù)計算④合理確定效益和費用的空間范圍和時間跨度⑤正確識別和調(diào)整內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付，根據(jù)不同情況區(qū)別對待。
3. 經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)濟(jì)費用可直接識別，也可通過調(diào)整財務(wù)效益和財務(wù)費用得到，應(yīng)采用影子價格計算。
4. 經(jīng)濟(jì)費用和效益分析常用指標(biāo)有：⑴經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值⑵經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率⑶經(jīng)濟(jì)效益費用比
5. 效益和費用可以貨幣量化，采用經(jīng)濟(jì)費用效益分析方法；效益難于貨幣量化，采用費用效果分析方法；效益和費用均難于貨幣量化的項目，采用定性經(jīng)濟(jì)費用效益分析。
6. 費用效果分析指標(biāo)：采用效果費用比為基本指標(biāo)；

費用效果分析方法：①最小費用法②最大費用法③增量分析法

第五章建設(shè)工程設(shè)計階段投資控制

1. 定量評價具體方法包括：①經(jīng)濟(jì)效果評價方法②費用效益分析法
2. 定性常用的方法：①專家意見法②用戶意見法。
3. 價值工程V=F/C (F功能C費用)
4. 價值工程特點：⑴價值工程的目標(biāo)是以最低的壽命周期成本，實現(xiàn)產(chǎn)品必須具備的功能(壽命周期成本包括：生產(chǎn)成本和使用成本)⑵價值工程的核心是對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析⑶價值工程將產(chǎn)品價值，功能和成本作為一個整體同時考慮⑷價值工程強調(diào)不斷改革和創(chuàng)新，開拓新構(gòu)思和新途徑
5. 價值工程的分析階段：①收集整理資料②功能定義③功能整理④功能評價
6. 價值工程應(yīng)用：①應(yīng)用于方案評價，既可以是在多方案中選擇價值較高的較優(yōu)方案，也可以選擇價值較低的對象作為改進(jìn)對象②通過價值工程系統(tǒng)過程活動，尋求提高對產(chǎn)品或?qū)ο蟮膬r值的途徑，這也是價值工程應(yīng)用的重點。
7. ★價值工程對象選擇的方法：⑴因素分析法⑵ABC分析法⑶強制確定法⑷百分比分析法⑸價值指數(shù)法

⑴因素分析法：根據(jù)價值工程對象選擇應(yīng)考慮的各種因素，憑借分析人員的經(jīng)驗集體研究確定選擇對象的一種方法。特別是在被研究對象彼此相差比較大以及時間緊迫的情況下比較適用。缺點：缺乏定量依據(jù)，準(zhǔn)確性較差，對象選擇的正確與否，主要決定于價值工程活動人員的經(jīng)驗及工作態(tài)度。

⑵ABC分析法：應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計分析的方法來選擇對象。其基本原理“關(guān)鍵的少數(shù)和次要的多數(shù)”優(yōu)點：抓住成本比重大的零部件或工序作為研究對象 ，有利于集中精力重點突破，取得較大效果，同時簡便易行缺點:造成成本不大但用戶認(rèn)為功能重要的對象可能被漏選或排斥推后。

⑶強制確定法：以功能重要程度作為選擇價值工程對象的一種分析方法。缺點：這種方法是人為打分，不能準(zhǔn)確反映功能差距的大小，只適用于部件間功能差別不太大且比較均勻的對象，而且一次分析的部件數(shù)目業(yè)不能太多，以不超過10個為宜。

⑷百分比分析法 ：通過分析某種費用或資源對企業(yè)的某個技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度的大小，來選擇價值工程對象的方法。

⑸價值指數(shù)法：通過比較 各個對象之間的功能水平位次和成本位次，尋找價值較低對象，并將其作為價值工程研究對象的一種方法。

1. 功能分析是價值工程活動的核心包括：①功能定義②功能整理③功能計量④ 功能評價
2. 功能的量化方法：①理論計算法②技術(shù)測定法③統(tǒng)計分析法④類比類推法⑤德爾菲法。
3. 確定功能重要性系數(shù)的關(guān)鍵是對功能進(jìn)行打分。常用打分方法：①強制打分法②多比例評分法③邏輯評分法④ 環(huán)比評分法。
4. 功能價值V的計算機分析：⑴功能成本法⑵功能指數(shù)法

⑴功能成本法：①V=1.功能評價值等于功能現(xiàn)實成本②V﹤1。功能現(xiàn)實成本大于功能評價值③V﹥1。功能現(xiàn)實成本小于功能評價值④V=0，要進(jìn)一步分析。如果是不必要的功能，該部件應(yīng)取消。

⑵功能指數(shù)法①V=1。評價對象的功能比重與成本比重大致平衡，合理分配②V﹤1評價對象的成本比重大于其功能比重③V﹥1。評價對象的成本比重小于其功能比重

1. 價值工程新方案創(chuàng)造：①頭腦風(fēng)暴法②哥頓法③專家意見法④專家檢查法
2. 設(shè)計概算文件的編制采用三級概算(總概算，綜合概算，單位工程概算)或二級概算(總概算，單位工程概算)
3. 三級編制形式設(shè)計概算文件的組成：①封面，簽署頁及目錄②編制說明③總概算表④工程建設(shè)其他費用表⑤綜合概算表⑥單位工程概算表⑦概算綜合單價分析表⑧附件⑨單位估價表
4. 二級編制形式設(shè)計概算文件的組成：①封面，簽署頁及目錄②編制說明③總概算表④工程建設(shè)其他費用表⑤單位工程概算表⑥概算綜合單價分析表⑦附件⑧單位估價表
5. 單位工程概算分為：⑴建筑工程⑵設(shè)備及安裝工程

⑵設(shè)備及安裝工程：①設(shè)備購置費②安裝工程費

17編制建筑單位工程概算：⑴擴(kuò)大單價法⑵概算指標(biāo)法

⑴擴(kuò)大單價法：當(dāng)初步設(shè)計達(dá)到一定深度，建筑結(jié)構(gòu)比較明確時，可采用擴(kuò)大單價法。

⑵概算指標(biāo)法：以單位工程或分部工程為對象

1. 設(shè)備安裝工程概算編制的基本方法：

⑴預(yù)算單價法：當(dāng)初步設(shè)計由詳細(xì)設(shè)備清單時，可直接按預(yù)算單價編制設(shè)備安裝工程概算。

⑵擴(kuò)大單價法:當(dāng)初步設(shè)計的設(shè)備清單不完備，或僅有成套設(shè)備的重量時，可采用主體設(shè)備，成套設(shè)備或工藝線的綜合擴(kuò)大安裝單價編制概算。

⑶概算指標(biāo)法：當(dāng)初步設(shè)計的設(shè)備清單不完備，或安裝預(yù)算單價及擴(kuò)大綜合單價不全，無法采用預(yù)算單價和擴(kuò)大單價法時，采用概算指標(biāo)法。

1. 審查設(shè)計概算的編制依據(jù)：⑴合法性審查⑵時效性審查⑶適用范圍審查
2. 建筑工程概算的審查：①工程量審查②采用的定額或指標(biāo)的審查③材料價格的審查④各項費用的審查。
3. 設(shè)備及安裝工程概算的審查：重點是設(shè)備清單與安裝費用的計算

①標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價②非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價③設(shè)備運雜費的審查④進(jìn)口設(shè)備費用的審查⑤設(shè)備安裝工程概算的審查

1. 設(shè)計概算審查一般采用集中會審的方式進(jìn)行。
2. 設(shè)計概算批準(zhǔn)后，一般不得調(diào)整；如需修改或調(diào)整時，須經(jīng)原批準(zhǔn)部門同意，并重新審批
3. 允許調(diào)整概算的原因：①超出原設(shè)計范圍的重大改變②超出基本預(yù)備費規(guī)定范圍不可抗拒的重大自然災(zāi)害引起的工程變動和費用增加③超出工程造價調(diào)整預(yù)備費的國家重大政策性。一個工程只允許調(diào)整一次概算。
4. 三級預(yù)算編制①建設(shè)項目總預(yù)算②單項工程綜合預(yù)算③單位工程預(yù)算(多個單項工程)

二級預(yù)算編制①建設(shè)項目總預(yù)算②單位工程預(yù)算(只有一個單項工程)

25單位工程施工圖預(yù)算是編制各級預(yù)算的基礎(chǔ)，編制方法有：⑴單價法⑵實物量法(當(dāng)時當(dāng)?shù)氐膶嶋H價格)

⑴單價法①定額單價法②工程量清單單價法

⑵實物量法編制施工圖預(yù)算的步驟：①準(zhǔn)備資料，熟悉施工圖紙②計算工程量③套用消耗定額，計算人料機消耗量④計算并匯總?cè)斯べM，材料費，機具使用費⑤計算其他各項費用，匯總造價⑥復(fù)核⑦編制說明，填寫封面

1. 工程預(yù)算批準(zhǔn)后，一般不得調(diào)整。但若發(fā)生重大設(shè)計變更，政策性調(diào)整及不可抗力等原因造成的可以調(diào)整。

逐項審查法	優(yōu)點:全面，細(xì)致，審查質(zhì)量高，效果好	缺點：工作量大，時間較長	一些工程量較小，工藝比較簡單的工程
標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法	優(yōu)點：時間短，效果好，易定案	缺點：適用范圍小，僅適用于標(biāo)準(zhǔn)圖紙的工程	適用于采用標(biāo)準(zhǔn)圖紙的工程
分組計算審查法	優(yōu)點:審查速度快，工作量小		同組中的一組數(shù)據(jù)審查分項工程量
對比審查法	當(dāng)工程條件相同時，用已完工程的預(yù)算或未完但已經(jīng)經(jīng)過審查修正的工程預(yù)算對比審查擬建工程同類工程預(yù)算的方法
“篩選”審查法	優(yōu)點：簡單易懂，便于掌握，審查速度快，便于發(fā)現(xiàn)問題	缺點：問題出現(xiàn)的原因尚需繼續(xù)審查	住宅工程或不具備全面審查條件的工程
重點審查法	優(yōu)點：突出重點，審查時間短，效果好		量大計高

1. ★施工圖預(yù)算的審查方法：⑴逐項審查法⑵標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法⑶分組計算審查法⑷對比審查法⑸“篩選”審查法⑹重點審查法

第六章建設(shè)工程招標(biāo)階段投資控制

1. 工程量清單：⑴招標(biāo)工程量清單⑵已標(biāo)價工程量清單
2. 工程量清單的作用：⑴在招標(biāo)投標(biāo)階段，招標(biāo)工程量清單為投標(biāo)人的投標(biāo)競爭提供了一個平等和共同的基礎(chǔ)⑵工程量清單是建設(shè)工程計價的依據(jù)⑶工程量清單是工程付款和結(jié)算的依據(jù)⑷工程量清單是調(diào)整工程量，進(jìn)行工程索賠的依據(jù)。
3. 工程量清單的適用范圍：⑴建設(shè)工程發(fā)承包及實施階段的計價活動⑵現(xiàn)行計價規(guī)范規(guī)定，使用國有資金投資的工程建設(shè)工程發(fā)承包項目，必須采用工程量清單計價⑶對于非國有資金投資的工程建設(shè)項目，是否采用工程量清單方式計價由項目業(yè)主自主確定
4. 對于不采用工程量清單計價的建設(shè)工程，除不執(zhí)行工程量清單計價的專門性規(guī)定外，仍應(yīng)執(zhí)行現(xiàn)行計價規(guī)范規(guī)定的①工程價款調(diào)整②工程計量和價款支付③索賠與現(xiàn)場簽證④竣工結(jié)算以及工程造價爭議處理
5. 工程量清單的組成：①分部分項工程量清單(不可調(diào)整的閉口清單)②措施項目清單(可調(diào)整清單)③其他項目清單④規(guī)費項目清單⑤稅金項目清單
6. 工程量清單編制依據(jù)：⑴現(xiàn)行計價規(guī)范和相關(guān)工程的國家計量規(guī)范⑵國家或省級。行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計價定額和辦法⑶建設(shè)工程設(shè)計文件及相關(guān)資料⑷與建設(shè)工程項目有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范，技術(shù)資料⑸擬定的招標(biāo)文件⑹施工現(xiàn)場情況，地勘水文資料，工程特點及常規(guī)施工方案。
7. 分部分項工程量清單確定①項目編碼②項目名稱③項目特征④計量單位，并按不同專業(yè)工程量計量規(guī)范給出的⑤工程量計算，規(guī)則，進(jìn)行工程量的計算。

①項目編碼：一至九位按現(xiàn)行計量規(guī)范的規(guī)定設(shè)置，十至十二位應(yīng)根據(jù)擬建工程的工程量清單項目名稱和項目特征設(shè)置，同一招標(biāo)工程的項目編碼不得有重碼。

一至二位位專業(yè)工程碼；三至四位為附錄分類順序碼；五至六位為分別工程碼；七，八，九位為分項工程項目名稱順序碼；十至十二位為清單項目名稱順序碼。

②項目名稱結(jié)合擬建工程的實際確定，一般以工程實體命名。

③描述分部分項工程量清單項目特征時按以下原則：⒈項目特征描述的內(nèi)容應(yīng)按現(xiàn)行計量規(guī)范，結(jié)合擬建工程的實際，滿足確定綜合單價的需要⒉對采用標(biāo)準(zhǔn)圖集或施工圖紙能夠全部或部分滿足項目特征描述要求，但對不能滿足項目特征描述要求的部分，仍應(yīng)用文字描述。

④計量單位：結(jié)合擬建工程實際情況，確定其中一個為計量單位。

⑤工程量計算：以形成工程實體為準(zhǔn)，并以完成后的凈值來計算。

1. 措施項目分為：⑴能計量⑵不能計量

⑴能計量，編制措施項目清單時應(yīng)列出：①項目編碼②項目名稱③項目特征④計量單位，并按現(xiàn)行計量規(guī)范規(guī)定，采用對應(yīng)的工程量計量其工程量

⑵不能計量，措施項目清單中僅列出了①項目編碼②項目名稱，但未列出③項目特征④計量單位的項目，編制措施項目清單時，應(yīng)按現(xiàn)行計量規(guī)范附錄的規(guī)定執(zhí)行。

措施項目清單應(yīng)根據(jù)擬建工程實際情況列項

1. 其他項目清單編制:應(yīng)根據(jù)擬建工程的具體情況列項
2. 暫估價包括：①材料暫估價②工程設(shè)備暫估價③專業(yè)工程暫估價

暫估價中的材料，工程設(shè)備暫估價應(yīng)根據(jù)工程造價信息或參照市場價格估算，列出明細(xì)表；專業(yè)工程暫估價應(yīng)分不同專業(yè)，按有關(guān)計價規(guī)定估價，列出明細(xì)表。

1. 國有資金投資的建設(shè)工程招標(biāo)，招標(biāo)人必須編制招標(biāo)控制價
2. 措施項目費中的安全文明施工費應(yīng)當(dāng)按照國家或省級，行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計價；總承包服務(wù)費按照省級或行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計算，或參考相關(guān)規(guī)范計算。
3. 總承包服務(wù)費的參考值為：①當(dāng)招標(biāo)人僅要求總包人對其發(fā)包的專業(yè)工程進(jìn)行現(xiàn)場協(xié)調(diào)和統(tǒng)一管理，對竣工資料進(jìn)行統(tǒng)一匯總整理等服務(wù)時，總承包服務(wù)費按發(fā)包的專業(yè)工程估算造價的1.5%左右計算②當(dāng)招標(biāo)人要求總包人對其發(fā)包的專業(yè)工程既進(jìn)行總承包管理和協(xié)調(diào)，又要求提供相應(yīng)配合服務(wù)時，總承包服務(wù)費根據(jù)招標(biāo)文件列出的配合服務(wù)內(nèi)容，按發(fā)包的專業(yè)工程估算造價的3%-5%計算③招標(biāo)人自行供應(yīng)材料，設(shè)備的，按招標(biāo)人供應(yīng)材料，設(shè)備價值的1%計算。
4. 規(guī)費和稅金應(yīng)按國家或省級，行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算。
5. 綜合單價的確定：①在招標(biāo)投標(biāo)過程中，當(dāng)出現(xiàn)招標(biāo)工程量清單特征描述與設(shè)計圖紙不符時，投標(biāo)人應(yīng)以招標(biāo)工程量清單的項目特征描述為準(zhǔn)，確定投標(biāo)報價綜合單價②若在施工中施工圖紙或設(shè)計變更導(dǎo)致項目特征與招標(biāo)工程量清單項目特征描述不一致時，發(fā)承包雙方應(yīng)按實際施工的項目特征依據(jù)合同約定重新確定綜合單價
6. 在施工過程中，當(dāng)出現(xiàn)的風(fēng)險內(nèi)容及其范圍在招標(biāo)文件規(guī)定范圍內(nèi)時，合同價款不作調(diào)整
7. 投標(biāo)報價審核要點：⑴招標(biāo)工程量清單與計價表中列明的所有需要填寫單價和合價的項目，投標(biāo)人均應(yīng)填寫且只允許有一個報價，未填寫單價和合價的項目，視為此項費用包含在已標(biāo)價工程量清單中其他項目的單價和合價之中。當(dāng)竣工結(jié)算時，此項目不得重新組價予以調(diào)整⑵投標(biāo)應(yīng)與分部分項工程費，措施項目費，其他項目費和規(guī)范和稅金的合計金額一致。即投標(biāo)人在進(jìn)行工程量清單投標(biāo)的投標(biāo)報價時，不能進(jìn)行投標(biāo)總價優(yōu)惠，投標(biāo)人對投標(biāo)報價的任何優(yōu)惠均應(yīng)反映在相應(yīng)清單項目的綜合單價中。
8. 建設(shè)工程承包合同的計價方式通常分為：⑴總價合同⑵單價合同⑶成本加酬金合同

⑴總價合同：以設(shè)計圖紙和工程說明書為依據(jù)。主要特征有:①根據(jù)招標(biāo)文件的要求由承包方實施全部工程任務(wù)，按承包方在投標(biāo)報價中提出的總價確定②擬實施項目的工程性質(zhì)和工程量應(yīng)在事先基本確定

總價合同兩種形式：①業(yè)主為了方便承包商投標(biāo)，在招標(biāo)文件中給出工程量表，但業(yè)主對工程量表中的數(shù)量不承擔(dān)責(zé)任，承包人根據(jù)清單數(shù)量填報單價并進(jìn)行價款匯總②招標(biāo)文件中沒有提供工程量表清單，由承包商自己編制工程量表清單并報價

總價合同分為:⑴固定總價合同⑵可調(diào)總價合同

⑴固定總價合同：價格計算是以設(shè)計圖紙，工程量及現(xiàn)行規(guī)范等為依據(jù)，發(fā)承包雙方就承包工程協(xié)商一個固定的總價

固定總價合同只有在設(shè)計和工程范圍發(fā)生變更的情況下才能隨之作相應(yīng)的變更，除此之外，合同總價一般不得變動。

承包方要承擔(dān)合同履行過程中的主要風(fēng)險，要承擔(dān)實物工程量，工程單價等變化而造成損失的風(fēng)險

固定總價合同的適用范圍有：①工程范圍清除明確，工程圖紙完整，詳細(xì)，清除，報價的工程準(zhǔn)確而不是估計數(shù)字②工程量小，工期短③工程結(jié)構(gòu)，技術(shù)簡單，風(fēng)險小，報價估算方便④投標(biāo)相對寬裕⑤合同條件完備，雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系十分清楚

⑵可調(diào)總價合同：一般也是以設(shè)計圖紙及規(guī)定，現(xiàn)行規(guī)范為基礎(chǔ)，在報價及簽約時，按招標(biāo)文件的要求和當(dāng)時的物價計算合同總價。如果出現(xiàn)通貨膨脹這一不可預(yù)見的費用因素，合同總價就可按約定的調(diào)價條款作相應(yīng)調(diào)整。

可調(diào)總價合同與固定總價合同不同之處在于，它對合同實施中出現(xiàn)風(fēng)險做了分?jǐn)?，發(fā)包人承擔(dān)通貨膨脹的風(fēng)險，而承包方承擔(dān)合同實施中實物工程量，成本和工期因素等的其他風(fēng)險

1. 單價合同分為：⑴固定單價合同⑵可調(diào)單價合同

單價合同執(zhí)行原則：單價合同的工程量清單內(nèi)所列出的分部分項工程的工程量為估計工程量，而非準(zhǔn)確工程量

⑴固定單價合同①估算工程量單價合同②純單價合同

①估算工程量單價合同：通常由發(fā)包方提出工程量清單，列出分部分項工程量，有承包方以此為基礎(chǔ)填報相應(yīng)單價，累計計算后得出合同價格

采用這種合同時，要求實際完成的工程量與原估計的工程量不能有實質(zhì)性的變更，較為合理地分擔(dān)了合同履行過程中的風(fēng)險

承包方在投標(biāo)時可不必將不能準(zhǔn)確預(yù)見的風(fēng)險計入投標(biāo)報價內(nèi)，有利于發(fā)包人獲得較為合理的合同價格

估算工程量單價合同大多用于工期長，技術(shù)復(fù)雜，實施過程中可能會發(fā)生各種不可預(yù)見因素較多的建設(shè)工程，或發(fā)包方為了縮短項目建設(shè)周期，如在施工圖不完整或當(dāng)準(zhǔn)備招標(biāo)的工程項目內(nèi)容，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一時尚不能明確和具體予以規(guī)定時，采用估算工程量單價合同

②純單價合同：發(fā)包方只向承包方給出發(fā)包工程的有關(guān)分部分項工程以及工程范圍，不對工程量作任何規(guī)定。

純單價合同適用于沒有施工圖，工程量不明，卻急需開工的緊迫工程。如設(shè)計單位來不及提供正式施工圖紙，或有施工圖但由于某些原因不能比較準(zhǔn)確地計算工程量等，當(dāng)然，對于純單價合同，發(fā)包方必須對工程范圍的劃分做出明確的規(guī)定，以使承包方能夠合理地確定工程單價。

1. 成本加酬金合同主要適用于下列情況：⑴招標(biāo)投標(biāo)階段工程范圍無法界定，缺少工程的詳細(xì)說明，無法準(zhǔn)確估價⑵工程特別復(fù)雜，工程技術(shù)，結(jié)構(gòu)方案不能預(yù)先確定⑶時間特別緊急，要求盡快開工的工程⑷發(fā)包方與承包方之間有著高度的信任，承包方在某些方面具有獨特的技術(shù)，特長或經(jīng)驗。
2. 成本加酬金合同缺點：⑴發(fā)包方對工程總價不能實施有效的控制⑵承包方對降低成本不感興趣
3. 成本加酬金合同，按照酬金的計算方式不同分為：⑴成本加固定百分比酬金⑵成本加固定金額酬金⑶成本加獎罰(常用)⑷最高限額成本加固定最大酬金

⑴成本加固定百分比酬金：承包方的實際成本實報實銷，同時按照實際成本的固定百分比付給承包方一筆酬金。這種合同計價方式，工程總價及付給承包方的酬金隨工程成本增加而增加，不利于鼓勵承包方降低成本。

⑵成本加固定金額酬金：酬金按估算工程成本的一定百分比確定，數(shù)額是固定不變的。

不能鼓勵承包商關(guān)心和降低成本，但從盡快獲得全部酬金減少管理投入出發(fā)，有利于縮短工期。

⑶成本加獎罰:在簽訂合同時雙方事先約定該工程的預(yù)期成本和固定酬金，以及實際發(fā)生的成本與預(yù)期成本比較后的獎罰計算辦法。

在合同實施后，根據(jù)工程實際成本的發(fā)生情況，承包商得到的金額分幾種情況：

①實際成本=預(yù)期成本：承包商得到實際成本的工程成本，同時獲得酬金

②實際成本＜預(yù)期成本：承包商得到實際成本的工程成本，獲得酬金，并根據(jù)成本節(jié)約額的多少，得到預(yù)先約定的獎金

③實際成本＞預(yù)期成本：承包方可得到實際成本和酬金，但視實際成本高出預(yù)期成本的情況，被處以一筆罰金

優(yōu)點：成本加獎罰計價方式可以促使承包方關(guān)心和降低成本，縮短工期，而且預(yù)期成本可以隨著設(shè)計的進(jìn)展加以調(diào)整，所以發(fā)承包雙方都不會承擔(dān)太大的風(fēng)險。

⑷最高限額成本加固定最大酬金:首先要確定最高限額陳本(高于報價成本)，報價成本和最低成本(預(yù)期成本)

①實際成本＜預(yù)期成本：承包商得到實際成本發(fā)生的工程成本，獲得酬金，并根據(jù)節(jié)約額的多少，得到預(yù)先約定的獎金。

②實際成本＜預(yù)期成本＜報價成本：承包商得到實際成本發(fā)生的工程成本，獲得酬金

③報價成本＜實際成本＜限額成本：承包商得到實際成本發(fā)生的工程成本

④實際成本＞限額成本：超過部分由承包商承擔(dān)，發(fā)包方不予支付

優(yōu)點：有利于控制工程投資，并能鼓勵承包方最大限度地降低工程成本。

1. 影響合同價格方式選擇的因素：①項目的復(fù)雜程度②工程設(shè)計工作深度③工程施工的難易程度④工程進(jìn)度要求的緊迫程度
2. 合同價款約定的一般規(guī)定：①招標(biāo)文件與中標(biāo)文件不一致的地方應(yīng)以投標(biāo)文件為準(zhǔn)②實行工程量清單計價的工程，應(yīng)采用單價合同；建設(shè)規(guī)模較小，技術(shù)難度較低，工期較短，且施工圖設(shè)計已審查批準(zhǔn)的建設(shè)工程采用總價合同；緊急搶險，救災(zāi)以及施工技術(shù)特別復(fù)雜的建設(shè)工程采用成本加酬金合同

第七章建設(shè)工程施工階段投資控制

1. 監(jiān)理工程師必須編制資金使用計劃，合理地確定投資控制目標(biāo)值。
2. 編制資金使用計劃過程中最重要的步驟，就是項目特征目標(biāo)的分解。根據(jù)投資控制目標(biāo)和要求的不同，投資目標(biāo)分為：⑴投資構(gòu)成分解⑵按子項目分解⑶按時間分解

⑴投資構(gòu)成分解的方法比較適合于有大量經(jīng)驗數(shù)據(jù)的工程項目

1. 除專用合同條款另有約定外，工程量的計量按月進(jìn)行
2. 不予計量：①不符合合同文件要求的工程②承包人超出施工圖紙范圍③因承包人原因造成返工的工程量
3. 若發(fā)現(xiàn)工程量清單中出現(xiàn)漏項，工程量計算偏差，以及工程變更引起工程量的增減變化，應(yīng)據(jù)實調(diào)整，正確計量
4. 工程計量的依據(jù)：⑴質(zhì)量合格證書⑵工程量計算規(guī)范⑶設(shè)計圖紙

質(zhì)量監(jiān)督是計量的基礎(chǔ)，計量又是質(zhì)量監(jiān)督的保障

1. 除專用合同條款另有約定外，單價合同的計量按照如下執(zhí)行：

⑴承包人應(yīng)于每月25日向監(jiān)理人報送上月20日至當(dāng)月19日已完成的工程量報告，并附具進(jìn)度付款申請單，已完成工程量報表和有關(guān)資料⑵監(jiān)理人應(yīng)在收到承包人提交的工程量報告后7天內(nèi)完成對承包人提交的工程量報表的審核并報送發(fā)包人，以確定當(dāng)月實際完成的工程量⑶監(jiān)理人未在收到承包人提交的工程量報表后的7天內(nèi)完成審核的，承包人報送的工程量報告中的工程量視為承包人完成的工程量。

1. 監(jiān)理人一般只對以下三方面的工程項目進(jìn)行計量：⑴工程量清單中的全部項目⑵合同文件中規(guī)定的項目⑶工程變更項目
2. 一般可按以下方法進(jìn)行計量：⑴均攤法⑵憑據(jù)法⑶估價法⑷斷面法⑸圖紙法⑹分解計量法

⑴均攤法：①為保養(yǎng)測量設(shè)備②保養(yǎng)氣象記錄設(shè)備③維護(hù)工地清潔和整潔等（每月均發(fā)生）

⑵憑據(jù)法：①建筑工程險保險費②第三方責(zé)任險保險費③履約保證金

⑶估價法：①監(jiān)理工程師提供測量設(shè)備②天氣記錄設(shè)備③通信設(shè)備

⑷斷面法：主要用于取土坑或填筑路堤土方的計量

⑸圖紙法：①混凝土構(gòu)筑物的體積②鉆孔樁的樁長

⑹分解計量法：就是將一個項目，根據(jù)工序或部位分解為若干子項，主要是為了解決一些包干項目或較大的工程項目額支付時間過長，影響承包人的資金流動等問題

1. 總價合同的計量：

⑴承包人應(yīng)于每月25日向監(jiān)理人報送上月20日至當(dāng)月19日已完成的工程量報告，并附具進(jìn)度付款申請單，已完成工程量報表和有關(guān)資料⑵監(jiān)理人應(yīng)在收到承包人提交的工程量報告后7天內(nèi)完成對承包人提交的工程量報表的審核并報送發(fā)包人，以確定當(dāng)月實際完成的工程量⑶監(jiān)理人未在收到承包人提交的工程量報表后的7天內(nèi)完成審核的，承包人報送的工程量報告中的工程量視為承包人完成的工程量。

1. 五類合同價款調(diào)整：⑴法律法規(guī)變化⑵工程變更⑶物價變化⑷工程索賠⑸其他（現(xiàn)場簽證）
2. 下列事項，發(fā)承包雙方應(yīng)當(dāng)按照合同約定調(diào)整合同價款：

⑴法律法規(guī)變化⑵工程變更⑶項目特征不符⑷工程量清單缺項⑸工程量偏差⑹計日工⑺物價變化⑻暫估價⑼不可抗力⑽提前竣工(趕工補償)⑾誤期賠償⑿索賠⒀現(xiàn)場簽證⒁暫列金額⒂發(fā)承包雙方約定的其他調(diào)整事項

1. 當(dāng)項目特征變化后，發(fā)承包雙方應(yīng)按實際施工的項目特征重新確定綜合單價
2. 導(dǎo)致工程量清單缺項的原因：①設(shè)計變更②施工條件改變③工程量清單編制錯誤
3. 工程量清單缺項《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》規(guī)定如下：

⑴合同履行期間，由于招標(biāo)工程量清單中缺項，新增分部分項工程量清單項目的，應(yīng)按照規(guī)范中工程變更相關(guān)條款確定單價，并調(diào)整合同價款

⑵新增分部分項工程量清單項目后，引起措施項目發(fā)生變化的，應(yīng)按照規(guī)范中工程變更相關(guān)規(guī)定，在承包人提交的實施方案被發(fā)包人批準(zhǔn)后調(diào)整合同價款

⑶由于招標(biāo)工程量清單中措施項目缺項，承包人應(yīng)將新增措施項目實施方案提交發(fā)包人批準(zhǔn)后，按照規(guī)范相關(guān)規(guī)定調(diào)整合同價款。

1. 工程量偏差《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》規(guī)定如下：

合同履行期間，當(dāng)予以計算的實際工程量與招標(biāo)工程量清單出現(xiàn)偏差，且符合下述兩條規(guī)定，發(fā)承包雙方應(yīng)調(diào)整合同價款

⑴對于任一招標(biāo)工程量清單項目，如果因工程量偏差和工程變更等原因?qū)е鹿こ塘科畛^15%時，可進(jìn)行調(diào)整，當(dāng)工程量增加15%以上時，增加部分的工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)低；當(dāng)工程量減少15%以上時，減少后剩余部分的工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)高

⑵如果工程量出現(xiàn)超過15%變化，且該變化引起相關(guān)措施項目相應(yīng)發(fā)生變化時，按系數(shù)或單一總價方式計價的，工程量增加的措施項目費調(diào)增，工程量減少的措施項目費調(diào)減

1. 采用計日工計價的任何一項變更工作，在該項變更的實施過程中，承包人應(yīng)按合同約定提交下列報表和有關(guān)憑證送發(fā)包人復(fù)核

⑴工作名稱，內(nèi)容和數(shù)量⑵投入該工作所有人員的姓名，工種，級別和耗用工時⑶投入該工作的材料名稱，類別和數(shù)量⑷投入該工作的施工設(shè)備型號，臺數(shù)和耗用臺時

對計日工生效計價的原則做以下規(guī)定：任一計日工項目持續(xù)時間進(jìn)行時，承包人應(yīng)在該項工作實施結(jié)束后的24h內(nèi)向發(fā)包人提交有計日工記錄匯總的現(xiàn)場簽證報告一式三份。發(fā)包人在收到承包人提交現(xiàn)場簽證報告后的2天內(nèi)予以確認(rèn)并將其中一份返還給承包人。

1. 物價變化：承包人采購材料和工程設(shè)備的，應(yīng)在合同中約定主要材料，工程設(shè)備價格變化的范圍或幅度。如沒有約定，則材料，工程設(shè)備單價變化超過5%時，超過部分的價格應(yīng)按照①價格指數(shù)調(diào)整法或②造價信息差額調(diào)整法計算調(diào)整材料，工程設(shè)備費。
2. 采用造價信息進(jìn)行價格調(diào)整

材料，工程設(shè)備價格變化的價款調(diào)整按照發(fā)包人提供的主要材料和工程設(shè)備一覽表，發(fā)承包雙方約定的風(fēng)險范圍按以下規(guī)定進(jìn)行：

⑴當(dāng)承包人投標(biāo)報價中材料單價低于基準(zhǔn)價：施工期間材料單價漲幅以基準(zhǔn)單價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，或材料單價跌幅以投標(biāo)報價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，其超過部分按實調(diào)整(漲按高，跌按低)

⑵當(dāng)承包人投標(biāo)報價中材料單價高于基準(zhǔn)價：施工期間材料單價跌幅以基準(zhǔn)單價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，材料單價漲幅以投標(biāo)報價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，其超過部分按實調(diào)整(漲按高，跌按低)

⑶當(dāng)承包人投標(biāo)報價中材料單價等于基準(zhǔn)價：施工期間材料單價漲，跌幅以基準(zhǔn)單價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，其超過部分按實調(diào)整(漲按高，跌按低)

1. 暫估價：招標(biāo)人在工程量清單中提供的用于必然發(fā)生但暫時不能確定價格的：①材料②工程設(shè)備的單價③專業(yè)工程金額

發(fā)包人在招標(biāo)工程量清單中給定暫估價的專業(yè)工程，依法必須招標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)由發(fā)承包雙方依法組織招標(biāo)選擇專業(yè)分包人，并接受有管轄權(quán)的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理機構(gòu)的監(jiān)督，還應(yīng)符合下列要求：

⑴除合同另有約定外，承包人不參加投標(biāo)的專業(yè)工程發(fā)包招標(biāo)，應(yīng)由承包人作為招標(biāo)人，但擬定的招標(biāo)文件，評標(biāo)工作，評標(biāo)結(jié)果應(yīng)報送發(fā)包人批準(zhǔn)

⑵承包人參加投標(biāo)的專業(yè)工程發(fā)包招標(biāo)，應(yīng)由發(fā)包人作為招標(biāo)人，與組織招標(biāo)工作有關(guān)的費用由發(fā)包人承擔(dān)同等條件下，應(yīng)優(yōu)先選擇承包人中標(biāo)

⑶應(yīng)以專業(yè)工程發(fā)包中標(biāo)價為依據(jù)取代專業(yè)工程暫估價，調(diào)整合同價款

暫估材料或工程設(shè)備的單價確定后，在綜合單價中只應(yīng)取代原暫估單價，不應(yīng)再在綜合單價中涉及企業(yè)管理費或利潤等其他費的變動。

1. 不可抗力⑴合同工程本身的損害，因工程損害導(dǎo)致第三方人員傷亡和財產(chǎn)損失以及運至施工場地的材料和待安裝的設(shè)備的損害，由發(fā)包人承擔(dān)⑵發(fā)包人，承包人人員傷亡由其所在單位負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)費用⑶停工期間，承包人應(yīng)發(fā)包人要求留在施工場地的必要的管理人員及保衛(wèi)人員的費用由發(fā)包人承擔(dān)⑷承包人的施工機械設(shè)備損壞及停工損失，應(yīng)由承包人承擔(dān)⑸工程所需清理，修復(fù)費用，應(yīng)由發(fā)包人承擔(dān)
2. 提前竣工⑴工程發(fā)包時，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)工程的工期定額合理計算工期，壓縮的工期天數(shù)不得超過定額工期的20%，將其量化。超過者，應(yīng)在招標(biāo)文件中明示增加趕工費用⑵工程實施過程中，發(fā)包人要求合同工程提前竣工的，應(yīng)征得承包人同意后與承包人商定采取加快工程進(jìn)度的措施，并應(yīng)修訂合同工程進(jìn)度計劃。發(fā)包人應(yīng)承擔(dān)承包人由此增加的提前竣工費用⑶發(fā)承包雙方應(yīng)在合同中約定提前竣工每日歷天應(yīng)補償額度，此項費用應(yīng)作為增加合同價款列入竣工結(jié)算文件中，應(yīng)與結(jié)算款一并支付

趕工費用：①人工費的增加②材料費的增加③機械費的增加

1. 暫列金額：投標(biāo)人只需要直接將招標(biāo)工程量清單中所列的暫列金額納入投標(biāo)總價，并且不需要在所列的暫列金額以外再考慮任何其他費用

24已標(biāo)價工程量清單項目或其工程數(shù)量發(fā)生變化，應(yīng)按照下列規(guī)定調(diào)整：

⑴已標(biāo)價工程量清單中有適用于變更工程項目的，采用該項目的單價；但當(dāng)工程變更導(dǎo)致該清單項目的工程數(shù)量發(fā)生變化，而且工程量偏差超過15%.此時，調(diào)整的原則為：當(dāng)工程量增加15%以上時，其增加部分的工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)低；當(dāng)工程量減少15%以上時，減少后剩余部分的工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)高

⑵已標(biāo)價工程量清單中沒有適用，但有類似于變更工程項目的，可在合理范圍內(nèi)參照類似項目的單價

⑶已標(biāo)價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目的，由承包人根據(jù)變更工程資料，計量規(guī)則和計價辦法，工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的信息價格和承包人報價浮動率提出變更工程項目的單價，報發(fā)包人確認(rèn)后調(diào)整。

承包人報價浮動率計算公式：

1. 招標(biāo)工程：承包人報價浮動率L=(1－中標(biāo)價/招標(biāo)控制價)×100%
2. 非招標(biāo)工程：承包人報價浮動率L=(1－報價值/施工圖預(yù)算)×100%

⑷已標(biāo)價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目，且工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的信息價格缺價的，由承包人根據(jù)變更工程資料，計量規(guī)則，計價方法和通過市場調(diào)查等取得有合法依據(jù)的市場價格提出變更工程項目的單價，報發(fā)包人確認(rèn)后調(diào)整。

1. 措施項目費的調(diào)整：⑴安全文明施工費按照實際發(fā)生變化的措施項目調(diào)整，不得浮動⑵采用單價計算的措施項目費，按照實際發(fā)生變化的措施項目及前述已標(biāo)價工程量清單項目的規(guī)定確定單價⑶按總價計算的措施項目費，按照實際發(fā)生變化的措施項目調(diào)整，但應(yīng)考慮承包人，即調(diào)整金額按照實際調(diào)整金額剩以招標(biāo)工程承包人報價浮動率或非招標(biāo)工程承包人報價浮動率得出的承包人報價浮動率

如果承包人未事先將擬實施的方案提交給發(fā)包人確認(rèn)，則視為工程變更不引起措施項目費的調(diào)整或承包人放棄調(diào)整措施項目費的權(quán)利

25.索賠的主要類型：⑴承包人向發(fā)包人的索賠⑵發(fā)包人向承包人索賠

⑴承包人向發(fā)包人的索賠：①不利的自然條件與人為障礙引起的索賠②工程變更引起的索賠③工期延期的費用索賠④加速施工費用的索賠⑤發(fā)包人不正當(dāng)?shù)亟K止工程而引起索賠⑥法律，貨幣及匯率變化引起索賠⑦拖延支付工程款的索賠⑧特別事件

⑵發(fā)包人向承包人索賠：①工期延誤索賠②質(zhì)量不滿足合同要求索賠③承包人不履行的保險費用索賠④對超額利潤的索賠⑤發(fā)包人合理終止合同或承包人不正當(dāng)?shù)胤艞壒こ痰乃髻r

①工期延誤索賠：發(fā)包人在確定誤期損害賠償費的標(biāo)準(zhǔn)時，一般考慮以下因素：

1. 發(fā)包人盈利損失
2. 由于工程拖期而引起的貸款利息增加
3. 工程拖期帶來的附加監(jiān)理費
4. 由于工程拖期不能使用，繼續(xù)租用原建筑物或租用其他建筑物的租賃費

至于誤期損害賠償費的計算方法，在每個合同文件中均有具體規(guī)定。一般按每延誤一天賠償一定的款額計算，累計賠償額度一般不超過合同總額的5%—10%

②質(zhì)量不滿足合同要求索賠：如果承包人自費修復(fù)，則發(fā)包人可索賠重新檢驗費

④對超額利潤的索賠

1. 如果工程量增加很多，使承包人預(yù)期的收入增大，因工程量增加承包人并不增加任何固定成本，合同價應(yīng)由雙方討論調(diào)整，收回部分超額利潤
2. 由于法規(guī)的變化導(dǎo)致承包人在工程實施中降低了成本，產(chǎn)生了超額利潤，應(yīng)重新調(diào)整合同價格，收回部分超額利潤
3. 《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》中承包人索賠可引用的條款

序號	主要內(nèi)容	可補償內(nèi)容
1	發(fā)包人提供的材料和工程設(shè)備不符合合同要求	工期，費用，利潤
2	發(fā)包人提供資料錯誤導(dǎo)致承包人的返工或造成工程損失	工期，費用，利潤
3	發(fā)包人的原因造成工期延誤	工期，費用，利潤
4	發(fā)包人原因引起的暫停施工	工期，費用，利潤
5	發(fā)包人原因引起造成暫停施工后無法按時復(fù)工	工期，費用，利潤
6	發(fā)包人原因造成工期質(zhì)量達(dá)不到合同約定驗收標(biāo)準(zhǔn)的	工期，費用，利潤
7	監(jiān)理人對隱蔽工程重新檢查，經(jīng)檢驗證明工程質(zhì)量符合合同要求的	工期，費用，利潤
8	發(fā)包人在全部工程竣工前，使用已接受的單位工程導(dǎo)致承包人費用增加的	工期，費用，利潤
9	施工過程發(fā)現(xiàn)文物，古跡以及其他遺跡，化石，錢幣或物品	工期，費用
10	承包人遇到不利物質(zhì)條件	工期，費用
11	不可抗力	工期，費用
12	發(fā)包人的原因?qū)е略囘\行失敗的	費用，利潤
13	發(fā)包人原因?qū)е碌娜毕莺蛽p失	費用，利潤
14	異常惡劣的氣候條件	工期
15	發(fā)包人要求向承包人提前交付材料和工程設(shè)備	費用
16	發(fā)包人要求承包人提前竣工	費用
17	法律變化引起的價款調(diào)整	費用

1. (索賠費用的組成)分部分項工程量清單費用：⑴人工費⑵材料費⑶施工機械使用費⑷管理費⑸利潤⑹遲延付款利息

⑴人工費：①完成合同之外的額外工作所花費的人工費用②由于非承包人責(zé)任的工效降低所增加的人工費③超過法定工作時間加班增加的費用④法定人工費增長以及非承包人責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的人員窩工和工資上漲費

⑵材料費①由于索賠事項材料實際用量超過計劃用量而增加的材料費②由于客觀原因材料價格大幅度上漲③由于非承包人責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的材料價格上漲和超期儲存費用

⑶施工機械使用費：①由于完成額外工作增加的機械，儀器儀表使用費②非承包人責(zé)任工效降低增加的機械，儀器儀表使用費③由于發(fā)包人或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C械，儀器儀表停工的窩工費。(1.租賃設(shè)備按實際租金和調(diào)進(jìn)調(diào)出的分?jǐn)傆嬎?.自有設(shè)備按臺班折舊費計算)

⑷管理費：①現(xiàn)場管理費②總部管理費

⑸利潤：由于工程范圍的變更，文件有缺陷或技術(shù)性錯誤，發(fā)包人未能提供現(xiàn)場等引起的索賠，承包人可以列入利潤

1. (索賠費用的組成)措施項目費用：①已有的措施項目，按原有措施費的組價方法調(diào)整②原措施費中沒有的措施項目，由承包人根據(jù)措施項目變更情況，提出適當(dāng)?shù)拇胧┵M變更，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后調(diào)整
2. (索賠費用的組成)規(guī)費與稅金：①除工程內(nèi)容的變更或增加，承包人可以列入相應(yīng)增加的規(guī)費與稅金。其他情況一般不能索賠②索賠規(guī)費與稅金的款額計算通常是與原報價單中百分率保持一致。
3. (索賠費用的組成)索賠費用的計算方法：①實際費用法(最常用的)②總費用法③修正的總費用法
4. 現(xiàn)場簽證的范圍一般包括：⑴適用于施工合同范圍以外零星工程的確認(rèn)⑵在工程施工過程中發(fā)生變更后需要現(xiàn)場確認(rèn)的工程量⑶非承包人原因?qū)е碌娜斯?，設(shè)備窩工及有關(guān)損失⑷符合施工合同規(guī)定的非承包人原因引起的工程量或費用增減⑸確認(rèn)修改施工方案引起的工程量或費用增減⑹工程變更導(dǎo)致的工程施工措施費增減等
5. 現(xiàn)場簽證的程序：承包人應(yīng)在收到發(fā)包人指令后7天內(nèi)，向發(fā)包人提交現(xiàn)場簽證報告，發(fā)包人應(yīng)在收到現(xiàn)場簽證報告后的48h內(nèi)對報告內(nèi)容進(jìn)行核實，予以確認(rèn)或提出修改意見。發(fā)包人在收到承包人現(xiàn)場簽證報告的48h內(nèi)未確認(rèn)也未提出修改意見的，視為承包人提交的現(xiàn)場簽證報告已被發(fā)包人認(rèn)可。

現(xiàn)場簽證工作完成后的7天內(nèi)，承包人應(yīng)按照現(xiàn)場簽證內(nèi)容計算價款，報送發(fā)包人確認(rèn)，作為增加合同價款，與進(jìn)度款同期支付。

1. 現(xiàn)場簽證費用的計價方式：⑴完成合同以外的零星工作時，按計日工工作單價計算⑵完成其他非承包人責(zé)任引起的事件，應(yīng)按合同中的約定計算

⑴完成合同以外的零星工作時，按計日工工作單價計算，此時提交現(xiàn)場簽證費用申請時，包括下列證明材料：①工作名稱，內(nèi)容和數(shù)量②投入該工作所有人員的姓名，工種，級別和耗用工時③投入該工作的材料類別和數(shù)量④投入該工作的施工設(shè)備型號，臺數(shù)和耗用臺時⑤監(jiān)理人要求提交的其他資料和憑證

1. 進(jìn)行現(xiàn)場簽證時，要關(guān)注下列幾個問題：⑴時效性問題⑵重復(fù)計量問題⑶要掌握標(biāo)書中對計日工的規(guī)定
2. 期中支付的合同價款包括：⑴預(yù)付款⑵安全文明施工費⑶進(jìn)度款
3. 預(yù)付款的額度：包工包料工程的預(yù)付款的支付比例不得低于簽約合同價(扣除暫列金額)10%，不宜高于簽約合同價(扣除暫列金額)30%。對重大工程項目，按年度工程計劃逐年預(yù)付；預(yù)付款的支付時間7天，7天，7天，第8天暫停施工。
4. 發(fā)包人應(yīng)在預(yù)付款扣完后的14天內(nèi)將預(yù)付款保函退還給承包人
5. 預(yù)付的工程款必須在合同中約定扣回方式：

⑴在承包人完成金額累計達(dá)到合同總價一定比例后，采用等比率或等額扣款的方式分期抵扣

⑵從未完成施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價值相當(dāng)于工程預(yù)付款數(shù)額時起扣，從每次中間結(jié)算工程價款中，按材料及構(gòu)件比重抵扣工程預(yù)付款，至竣工之前全部扣清

起扣點的計算公式：T=P－M/N

T－起扣點，P－承包工程合同總額 ，M－工程預(yù)付款數(shù)額 ，N－主要材料及構(gòu)件所占比重

1. 安全文明施工費：發(fā)包人應(yīng)在工程開工后的28天內(nèi)預(yù)付不低于當(dāng)年施工進(jìn)度計劃的安全文明施工費總額的60%，其余部分按照提前安排的原則進(jìn)行分解，與進(jìn)度款同期支付。發(fā)包人沒有按時支付安全文明施工費的，承包人可催告發(fā)包人支付；發(fā)包人在付款期滿后的7天內(nèi)仍未支付的，若發(fā)生安全事故，發(fā)包人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任
2. 進(jìn)度款：⑴按月結(jié)算與支付⑵分段結(jié)算與支付
3. 發(fā)包人提供的甲供材料金額，應(yīng)按照發(fā)包人簽約提供的單價和數(shù)量從進(jìn)度款支付中扣出，列入本周期應(yīng)扣減的金額中，進(jìn)度款的支付比例按照合同約定，按期中結(jié)算價款總額計，不低于60%，不高于90%

41.贏得值法基本參數(shù)：⑴已完工作預(yù)算投資(BCWP)=已完工作量×預(yù)算單價

⑵計劃工作預(yù)算投資(BCWS)=計劃工作量×預(yù)算單價

⑶已完工作實際投資(ACWP)=已完工作量×實際單價

贏得值法評價指標(biāo)：⑴投資偏差(CV)=已完工作預(yù)算投資(BCWP)-已完工作實際投資(ACWP)

⑵進(jìn)度偏差(SV)=已完工作預(yù)算投資(BCWP)-計劃工作預(yù)算投資(BCWS)

⑶投資績效指數(shù)(CPI)=已完工作預(yù)算投資(BCWP)/已完工作實際投資(ACWP)

⑷進(jìn)度績效指數(shù)(SPI)=已完工作預(yù)算投資(BCWP)/計劃工作預(yù)算投資(BCWS)

1. 偏差原因分析：⑴物價上漲⑵設(shè)計原因⑶業(yè)主原因⑷施工原因⑸客觀原因

⑵設(shè)計原因：①設(shè)計錯誤②設(shè)計漏項③設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)變化④設(shè)計保守⑤圖紙?zhí)峁┎患皶r

⑶業(yè)主原因：①增加內(nèi)容②投資規(guī)劃不當(dāng)③組織不落實④建設(shè)手續(xù)不全⑤協(xié)調(diào)不佳⑥未及時提供場地

1. 糾偏措施：糾偏首先要確定糾偏的主要對象

糾偏的主要對象是發(fā)包人原因和設(shè)計原因造成的投資偏差