銀行從業(yè)中級(jí)（銀行管理）—信托公司業(yè)務(wù)與監(jiān)督（八）

一、信托公司治理應(yīng)當(dāng)遵循的原則

（一）受益人利益最大化

（二）治理組織完備

（三）治理制度完備

（四）全面風(fēng)險(xiǎn)管理

（五）優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)

（六）合規(guī)管理

股東與信托公司之間應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場(chǎng)所等方面嚴(yán)格分開(kāi)，各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。

二、內(nèi)部控制要求

（一）自營(yíng)業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)必須相互分離；

（二）分別建立自營(yíng)業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)的授權(quán)體系，明確界定各部門(mén)的目的、職責(zé)和權(quán)限；

（三）按照職責(zé)分離的原則，設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，保障公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正；

（四）公司固有財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與信托財(cái)產(chǎn)分開(kāi)管理，分別核算；對(duì)公司管理的每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)分別核算；

（五）設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部稽核監(jiān)督部門(mén)，對(duì)公司所有業(yè)務(wù)每半年至少進(jìn)行一次稽核，對(duì)公司自營(yíng)業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)分離情況按季進(jìn)行稽核，對(duì)終止或結(jié)束的業(yè)務(wù)要在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行稽核，對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要隨時(shí)進(jìn)行稽核；

（六）建立業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制和盡職問(wèn)責(zé)制，明確規(guī)定各部門(mén)崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。