近日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》（以下簡稱《辦法》）。所謂公司治理監(jiān)管評估，是指銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行判斷、評價(jià)和分類，并根據(jù)評估結(jié)果依法實(shí)施分類監(jiān)管。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這是銀保監(jiān)會對2019年發(fā)布的《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》進(jìn)行的完善，有利于更好地加強(qiáng)和改進(jìn)公司治理監(jiān)管舉措，彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升公司治理有效性，為銀行保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)I造更加有序、安全的環(huán)境。

實(shí)施監(jiān)管全覆蓋

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦法》回答記者提問時(shí)表示，此次《辦法》修訂堅(jiān)持穩(wěn)定性的原則，保持現(xiàn)有評估機(jī)制和評估體系的連續(xù)性，對一些具體內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充，重點(diǎn)對評估對象等方面進(jìn)行了完善。

《辦法》的亮點(diǎn)是參評機(jī)構(gòu)覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。原評估辦法中評估對象僅為商業(yè)銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司，此次修訂的《辦法》將農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司及貨幣經(jīng)紀(jì)公司納入監(jiān)管評估范圍。

對此，中國社會科學(xué)院金融研究所銀行研究室主任李廣子表示，我國銀行保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)體系龐大、數(shù)量眾多。與商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)公司相比，盡管農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司等其他類型金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量相對較少，但這些機(jī)構(gòu)在公司治理方面同樣存在問題。因此，修訂后的《辦法》將其他類型的金融機(jī)構(gòu)納入評估，實(shí)現(xiàn)對銀行機(jī)構(gòu)和非銀行機(jī)構(gòu)全覆蓋，有助于更好地加強(qiáng)對非銀行機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管。

“這是一個(gè)比較具體的《辦法》，主要從評估分?jǐn)?shù)、評估步驟、評估完成時(shí)間等方面進(jìn)一步細(xì)化，體現(xiàn)了新制度、新變化對公司治理評估的新要求?！?span id="snijync" class="candidate-entity-word" data-gid="9913287">招聯(lián)金融首席研究員董希淼認(rèn)為。

首先，《辦法》從不同維度對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，使得對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管評估更加全面。根據(jù)《辦法》要求，公司治理監(jiān)管評估總分為100分，評估等級分為五級：90分以上為A級，90分以下至80分以上為B級，80分以下至70分以上為C級，70分以下至60分以上為D級，60分以下為E級。

其次，《辦法》提出，公司治理監(jiān)管評估包括合規(guī)性評價(jià)、有效性評價(jià)、重大事項(xiàng)調(diào)降評級三個(gè)步驟。合規(guī)性指標(biāo)或有效性指標(biāo)存在問題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度?！叭齻€(gè)步驟所對應(yīng)的評估內(nèi)容是不同的，尤其是重大事項(xiàng)調(diào)降評級這一步驟能夠?qū)y行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在公司治理方面出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)因素納入評估范圍，防止單純依賴前兩個(gè)步驟可能對評估結(jié)果造成的偏差?！崩顝V子表示。

最后，《辦法》進(jìn)一步明確了監(jiān)管評估完成時(shí)間。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年2月底前將公司治理自評估報(bào)告及相關(guān)證明材料報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年5月底前完成監(jiān)管評估，6月底前完成監(jiān)管復(fù)核，7月底前完成評估結(jié)果“一對一”反饋。

補(bǔ)制度短板防風(fēng)險(xiǎn)

《辦法》是防范化解金融機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。原評估試行辦法發(fā)布以來，銀保監(jiān)會不斷加大公司治理監(jiān)管評估力度，致力于解決公司治理中的薄弱環(huán)節(jié)，從多領(lǐng)域完善公司治理機(jī)制。

“《辦法》出臺主要是加快補(bǔ)齊銀保機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管短板，強(qiáng)化監(jiān)管，對推動(dòng)銀保機(jī)構(gòu)加快完善內(nèi)部治理，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面具有重要意義?！惫獯筱y行金融市場部宏觀研究員周茂華表示，金融市場發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍，一系列新型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展很快，客觀上要求監(jiān)管部門跟上形勢，做到監(jiān)管無死角。

近年來，我國金融機(jī)構(gòu)持續(xù)賦能實(shí)體經(jīng)濟(jì)，為穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤發(fā)揮了重要的金融力量。然而，部分中小金融機(jī)構(gòu)由于公司治理不健全，頻現(xiàn)大股東、高管違法違規(guī)亂象，比如包商銀行、恒豐銀行等曾經(jīng)出現(xiàn)過嚴(yán)重的信用問題，這些慘痛教訓(xùn)無不劍指失效的公司治理。比如，部分金融機(jī)構(gòu)雖建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層的“三會一層”組織架構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中公司治理有“形”無“神”，內(nèi)部治理效率較低。此外，還包括出資不實(shí)、對銀行經(jīng)營行為進(jìn)行干預(yù)、利用非公允關(guān)聯(lián)交易侵占中小銀行利益等不規(guī)范的股東行為。

監(jiān)管部門應(yīng)進(jìn)一步完善和細(xì)化銀行業(yè)股東監(jiān)管的規(guī)章制度，彌補(bǔ)監(jiān)管短板。董希淼表示，中小銀行應(yīng)從股東資質(zhì)、組織架構(gòu)等方面著手，完善公司治理體系，理順公司治理運(yùn)作機(jī)制。對中小銀行股權(quán)入資者的資格審核進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對股東資質(zhì)進(jìn)行穿透式監(jiān)管，尤其是對違法亂紀(jì)的不良股東，應(yīng)堅(jiān)決進(jìn)行清理。深化股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理改革，不斷提升公司治理效能，既是中小銀行自身穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在需要，也是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的必然要求。

此外，《辦法》聚焦大股東違規(guī)干預(yù)、內(nèi)部人控制等問題，突出公司治理監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域。根據(jù)《辦法》要求，部分金融機(jī)構(gòu)存有下列情形的，直接評定為E級。比如，通過提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實(shí)、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的重大風(fēng)險(xiǎn)的；公司治理機(jī)制失靈，股東（大）會、董事會長期（一年以上）無法正常召開或做出決策的。業(yè)內(nèi)專家表示，這些調(diào)整是針對近年來銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理中暴露出的突出問題進(jìn)行的修訂，具有很強(qiáng)針對性。

《辦法》的修訂是落實(shí)一批新出臺的監(jiān)管制度的需要。近年來，銀保監(jiān)會陸續(xù)出臺《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評價(jià)辦法（試行）》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等公司治理重要監(jiān)管制度，部分評估指標(biāo)已不符合新的監(jiān)管要求，需要及時(shí)進(jìn)行更新調(diào)整。

為此，《辦法》通過建立指標(biāo)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，評估指標(biāo)不再隨《辦法》同時(shí)印發(fā)，而是根據(jù)最新監(jiān)管制度和工作需要，及時(shí)更新調(diào)整。中國銀行研究院研究員李一帆表示，銀保監(jiān)會可根據(jù)最新監(jiān)管制度和工作需要，動(dòng)態(tài)調(diào)整監(jiān)管評估的內(nèi)容、評價(jià)指標(biāo)及評分規(guī)則，這從監(jiān)管層面滿足了提升評估質(zhì)效的需要，夯實(shí)了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在我國金融業(yè)的重要地位，能夠支持行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

防止機(jī)構(gòu)“帶病運(yùn)行”

公司治理監(jiān)管評估結(jié)果是衡量銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，將公司治理監(jiān)管評估結(jié)果作為配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的重要依據(jù)，并在市場準(zhǔn)入、現(xiàn)場檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評級、監(jiān)管通報(bào)等環(huán)節(jié)加強(qiáng)對評估結(jié)果的運(yùn)用。

監(jiān)管部門對于不同公司治理評估等級的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取了不同的監(jiān)管措施?！掇k法》提出：對A級機(jī)構(gòu)，開展常規(guī)監(jiān)管，督促其保持良好公司治理水平；對B級機(jī)構(gòu)，關(guān)注公司治理風(fēng)險(xiǎn)變化，并通過窗口指導(dǎo)、監(jiān)管談話等方式指導(dǎo)機(jī)構(gòu)逐步完善公司治理；對C級機(jī)構(gòu)，除可以采取對B級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以視情形依法采取下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函、監(jiān)管意見書、監(jiān)管通報(bào)，要求機(jī)構(gòu)限期整改等措施。

與此同時(shí)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也曾提出“適配性”監(jiān)管原則，該原則的核心就在于根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征等情況對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施差異化的監(jiān)管措施。興業(yè)研究金融監(jiān)管高級分析師陳昊表示，從金融穩(wěn)定和監(jiān)管資源分配的考量上看，對于出險(xiǎn)影響更大、出險(xiǎn)可能性更高的機(jī)構(gòu)施加更嚴(yán)的監(jiān)管，一方面將有利于集中監(jiān)管資源、更有針對性的防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也將激勵(lì)并促進(jìn)銀行自主控制風(fēng)險(xiǎn)，從而避免頻繁的監(jiān)管檢查和處罰。

值得注意的是，對D級機(jī)構(gòu)，除可以采取對C級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以在市場準(zhǔn)入中認(rèn)定其公司治理未達(dá)到良好標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，依法采取責(zé)令調(diào)整相關(guān)責(zé)任人、責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。對E級機(jī)構(gòu)，除可以采取對D級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，限制其開展授信類、資金運(yùn)用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，還可以結(jié)合評估發(fā)現(xiàn)的問題和線索，對相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，對機(jī)構(gòu)及責(zé)任人進(jìn)行處罰。

銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在明確根據(jù)評估結(jié)果采取分類監(jiān)管措施的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任和機(jī)構(gòu)主體責(zé)任，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)將公司治理監(jiān)管評估等級為D級及以下的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)列為重點(diǎn)監(jiān)管對象，對其存在的重大公司治理風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行早期干預(yù)，及時(shí)糾正，堅(jiān)決防止機(jī)構(gòu)“帶病運(yùn)行”，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)酵放大。

“在過往的實(shí)踐中，高風(fēng)險(xiǎn)金融往往伴隨著公司治理的問題，從而導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易失守、風(fēng)控管理失效等情況。因此，對于公司治理被評為D級的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門將采取調(diào)整相關(guān)責(zé)任人、責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施?！标愱槐硎荆环矫鎻南拗圃摍C(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模的方面，防范該機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大、發(fā)散；另一方面敦促該機(jī)構(gòu)及時(shí)整改。對于E級的機(jī)構(gòu)，由于其風(fēng)險(xiǎn)程度更高，監(jiān)管部門針對公司治理失效更可能產(chǎn)生問題的關(guān)聯(lián)交易等方面提出了進(jìn)一步的監(jiān)管舉措，從而精準(zhǔn)防范化解風(fēng)險(xiǎn)。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。接下來，從監(jiān)管層面看，要加強(qiáng)審慎監(jiān)管，定期開展結(jié)果反饋、督促整改等工作，不斷研究完善評估指標(biāo)和評估機(jī)制，推進(jìn)評估工作做精做實(shí)。從機(jī)構(gòu)層面看，董希淼建議，要從完善董事會建設(shè)、強(qiáng)化監(jiān)事會監(jiān)督作用、提升“一把手”公司治理能力等方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，避免因短視行為導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的積累，影響銀行機(jī)構(gòu)長遠(yuǎn)利益。（王寶會）

來源： 經(jīng)濟(jì)日報(bào)